Главная » Бухгалтерия и Аудит. Оценка бизнеса » Содействие в прохождении проверок

Сопровождение выездных налоговых проверок

Записаться на консультацию

Это самый простой и быстрый способ узнать все интересующие Вас вопросы.

Международная Юридическая Компания оказывает профессиональные услуги по сопровождению налоговых проверок, как выездных, так и камеральных.

Любой бизнес в какой-то момент попадает под пристальное внимание налогового органа по разным причинам. Выездная налоговая проверка может быть ожидаемой, а может стать неприятным сюрпризом для организации. К сожалению, без сопровождения подобные мероприятия часто заканчиваются не самым благоприятным образом. В результате юрлицу могут быть доначислены налоги и сборы, истребованы выплаты пеней и штрафов, а в отдельных случаях наложен арест на имущество и активы организации.


Если вас интересуют нюансы проведения выездных налоговых проверок и их сопровождение, значит, вы готовитесь к визиту сотрудников ФНС. Или выездная проверка уже началась. При любом раскладе рекомендуем незамедлительно воспользоваться помощью юристов, которые обеспечат сопровождение. Специалисты по юридическому сопровождению выездных налоговых проверок оказывают услуги на протяжении многих лет и точно знают, как пройти проверку ФНС с хорошим результатом для фирмы. При наличии грамотного юридического сопровождения, вы сможете изначально занять правильную позицию, при которой вероятность благополучного исхода будет гораздо выше! Юристы, знающие особенности процедуры, помогут исключить ошибки и оградить вас от финансовых потерь.

Наши услуги

Подготавливаем фирмы к назреваемым проверкам
Обеспечиваем сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок. Содействуем в их успешном завершении.
Налоговое консультирование. Организации на нашем обслуживании гораздо меньше подвержены риску налоговых проверок
Обжалуем результаты проверки в вышестоящие органы 
Представляем интересы налогоплательщика в судах
Оспариваем судебные решения в отношении налогоплательщика

Критерии риска выездной налоговой проверки. Оцените свою компанию!

Существует двенадцать параметров, по которым контролирующий орган вносит налогоплательщиков в план проведения выездных налоговых проверок. Если ваша компания соответствует хотя бы одному из этих критериев – вы уже находитесь в зоне риска.

1

Низкий показатель налоговой нагрузки. Налоговая нагрузка юридического лица ниже среднего показателя среди субъектов хозяйственной деятельности в конкретной экономической отрасли.

2

Убыточность предприятия. Два или более года фирма отражала в бухгалтерской или налоговой отчетности убыточность финансово-хозяйственной деятельности.  

3

Высокие вычеты по НДС. Размер вычетов по НДС равняется или больше 89 % суммы начисленного с налоговой базы налога за период 12 месяцев.

4

Заработная плата работников ниже средней. Зарплата на одного работника в вашей компании ниже среднего показателя в субъекте РФ по виду экономической деятельности – вы рискуете попасть в план проверяющих мероприятий. Показатели средней зарплаты в регионах можно найти на сайтах Росстата.  

5

Разница в темпах роста доходов и расходов. Темп роста расходов и доходов вашей фирмы, отраженные в налоговой отчетности не соответствуют тем же показателям в финансовой отчетности.

6

Вы близки к предельным значениям показателей деятельности. При применении особых налоговых режимов – неоднократное приближение к предельному значению величин показателей, утвержденных ФНС.

  • Для спец. режимов, если приближение зарегистрировано хотя бы 2 раза в год.
  • Для сельскохозяйственного налога, если доля дохода от реализации сельхозпродукции превышает 70 % от общего дохода.
  • При УСН, если доля других фирм меньше четверти, количество сотрудников до 100 человек, остаточная цена основных средств и материальных активов не превышает 100 миллионов руб.
  • При ЕНВД, для торговых компаний и общепита – площадь зала менее 150 квадратов. Для предоставляющих услуги в сфере перевозок – менее 20 единиц транспорта. Для гостиничных услуг – площадь спальных помещений не превышает 500 кв.м.

7

Приближение расходов к доходам. Отражение ИП сумм расхода, приближенных к суммам доходов за календарный год (доля отраженных в декларациях профессиональных налоговых вычетов в общей сумме их доходов превышает 83%).


8

У фирмы есть «цепочка контрагентов», не подкрепленная разумными целями. Интерес контролирующего органа вызывает наличие большого количества деловых партнеров без разумной экономической или деловой цели. Особенно, если ваши контрагенты замечены в нарушениях.

9

Игнорирование требований органа. Компания не предоставляла необходимые пояснения по уведомлениям ФНС.


10

Частая смена юридического адреса. Налогоплательщики часто “перебегающие” с места на место привлекают внимание. Появляется основание полагать о попытках скрыться от налогового контроля.

11

Отклонение уровня рентабельности.  Уровень рентабельности по данным бухгалтерского учета гораздо ниже статистических данных для данной сферы деятельности.

12

Высокий налоговый риск. Ведение финансово-хозяйственной деятельности фирмы с высоким налоговым риском.

При оценке данных показателей налоговая служба анализирует наличие у юридического лица необоснованной налоговой выгоды или вероятность ее извлечения. Налогоплательщик, соответствующий вышеприведенным характеристикам, с большой долей вероятности будет включен в план выездных налоговых проверок.

Налоговая проверка назначена: чего ожидать?

Действия инспекторов

Какие могут быть угрозы и последствия

Осмотр инспекторами

Во время выездной проверки осмотру подлежат:
• территория фирмы,
• все ее помещения,
• документы компании,
принадлежащие фирме предметы, в том числе товары и авто.

Во время осмотра инспекторы могут установить несоответствие подаваемой компанией информации действительным сведениям, то есть выявить получение фирмой необоснованной налоговой выгоды. Например, сокрытие введения оборудования в эксплуатацию, с целью избегания имущественного налога.

Инвентаризация

Инвентаризации подлежат основные средства, товары, готовая продукция, денежные средства, запасы, нематериальные активы, финансовые вложения, дебиторская и кредиторская задолженности.

Проведение инвентаризации – признак того, что проверяющие серьезно настроены взыскать доначисленные суммы. Во время инвентаризации, например, могут быть обнародованы не учтенные в отчетах объекты налогообложения.

Проверка контрагентов

Инспекторы внимательно проверяют реальность контрагентов. В частности: нахождение контрагента по юридическому адресу, возможности совершения фирмой конкретной сделки и другое. Инспекторы ставят перед собой задачу найти расхождения между предоставляемыми и фактическими данными.

В большинстве случаев в результате проверки контрагентов делается вывод о фиктивности заключаемых фирмой сделок в связи с отсутствием информации о контрагентах. При выявлении любых фактов несоответствия документальных данных действительности, будет признано невыполнение контрагентом обязательств и как следствие – необоснованное уменьшение суммы налога.

Допрос свидетелей

Свидетелем может быть человек, который обладает сведениями, имеющими значение для проверки. Например, руководитель организации, бухгалтер или сотрудники.

В процессе допроса могут выявиться неприятные факты, например, допрос руководителя компании, может привести к определению номинальности директора.

Назначение экспертизы

Во время проверки по необходимости могут привлекаться эксперты. Экспертиза назначается с целью пояснения вопросов, которые требуют специальных знаний в технике, науке, искусстве и т.п.

Назначение экспертизы увеличивает срок проверки. Результаты проведенной экспертизы используются налоговым органом в качестве доказательства подтверждения выявленных в отношении налогоплательщика обстоятельств.

Сроки выездной налоговой проверки

Срок проведения выездной налоговой проверки – 2 месяца.
Исчисление срока начинается с момента вынесения решения о ее назначении.
Окончание фиксируется подготовкой справки о проведенной проверке.
Но не всегда мероприятия заканчиваются в положенный срок.

Срок может быть продлен, если:

  • компания носит статус крупнейшего налогоплательщика;
  • у предприятия несколько подразделений;
  • поступила информация о нарушении закона, требующая дополнительных проверяющих мероприятий;
  • на территории фирмы произошло ЧП, препятствующее осмотру;
  • не предоставлены требующиеся документы с вашей стороны;
  • другие обстоятельства, способные увеличить необходимое для проверки время.

В случае назначения экспертизы, необходимости получения сведений от иностранных органов, перевода документов, проверка может быть приостановлена. Срок такой приостановки может растянуться на полгода.

В последний день составляется справка. Результаты выездной налоговой проверки оформляются в акте. Акт выездной налоговой проверки готовится уполномоченными лицами в течение двух месяцев после подготовки справки. Сопровождение выездной налоговой проверки опытными юристами позволит исключить затягивание сроков ее проведения.

Злоупотребление правом со стороны налоговых органов

Во время проверки при отсутствии опытного юрисконсульта, вы можете столкнуться с неправомерными действиями контролирующих лиц:

  • Требованиями предоставить сведения и документы, предоставление которых законом не предусмотрено;
  • Привлечением в качестве свидетеля сотрудника ФНС;
  • Не соблюдением установленного законом порядка осмотра помещений, документов и предметов, и другими нарушениями.

Как показывает практика, часто инспекторы проводят осмотр во время проверки с нарушениями, пользуясь неготовностью юристов компании и сотрудников к проверяющим мероприятиям.

Наши специалисты по сопровождению выездных налоговых проверок в Москве знают все нюансы, и помогут выявить ошибки инспекторов при осмотре. Такой протокол можно будет исключить из доказательной базы при привлечении организации к налоговой ответственности.

Наши преимущества в сопровождении выездных налоговых проверок

prov-img1.pngОперативная реакция на любом этапе. Даже если проверка уже началась и были допущены ошибки, мы готовы оказать вам поддержку. Наши специалисты обладают большим опытом в данном вопросе. Они знают, как сделать так, чтобы все закончилось как можно лучше для вас.

Приводим веские аргументы в процессе выездной налоговой проверки. За многие годы практики мы изучили все нюансы работы налоговиков. Мы знаем пределы компетенции органов и все процедуры.

prov-img2.pngПредоставляем разногласия, подкрепленные разъяснительными письмами.

Большой процент оспоренных налоговых претензий. Доначисления по выездным налоговым проверкам для среднего бизнеса исчисляются миллионами. Мы помогаем своим клиентам значительно сократить материальные потери и избежать других рисков.


У вас возникли вопросы по сопровождению налоговых проверок? Сотрудники ФНС уже стоят на пороге?
Позвоните нам по телефону: +7(495)649-00-65 или оставьте контакты в форме обратной связи.

Бесплатная консультация по телефону
Это самый простой и быстрый способ узнать все интересующие Вас вопросы.

Обжалование выездной налоговой проверки

Обжалование действий налоговиков в ходе проверки. В случае несогласия с действиями налоговиков, подавать жалобы в вышестоящие органы можно еще в ходе проведения проверочных мероприятий. Поэтому проходить мероприятия желательно при поддержке юридической компании. Опытные специалисты по сопровождению проверок сделают все возможное, чтобы не допустить нарушений со стороны проверяющих и пресечь злоупотребления правом.

Обжалование результатов проверки. По закону юридическое лицо имеет право подать возражения на акт в течение месяца со дня его получения. При грамотном подходе у организации есть реальный шанс добиться, чтобы из акта был убран ряд доводов. Также повлиять на ситуацию можно при рассмотрении результатов проверки. Мы поможем вам правильно выразить свою позицию вышестоящему органу, подкрепив ее обосновывающими документами.

Обжалование решения о привлечении к налоговой ответственности. После вынесения решения налоговой, для юрлица начинается следующий этап досудебного обжалования - «аппеляционная жалоба». По результатам рассмотрения аппеляционной жалобы можно добиться отмены первоначального решения в части или полностью.

Обжалование решения инспекции в арбитражный суд. Даже если сроки пропущены, и решение органа уже вступило в законную силу – мы вам поможем. Для обращения в суд нужно подготовить заявление, собрать как можно больше доказательств, изучить арбитражную практику по схожим вопросам. Юридически грамотное формирование документов играет огромную роль в успешности рассмотрения дела.

Налоговые юристы возьмут в свои руки процесс от сбора доказательной базы и подготовки документов, до представления интересов компании в суде. Мы отстаиваем интересы клиентов до конца, в подавляющем большинстве случаев добиваясь оспаривания налоговых претензий.

Почему обжалование результатов проверки лучше доверить профессионалам?

  • Для сотрудников компании проверка – мероприятие редкое. Даже опытные бухгалтеры и юристы сталкиваются в своей работе с проверками один раз в несколько лет. Налоговые органы напротив, участвуют в спорах постоянно. Это дает их стороне неоспоримое преимущество, так как все нюансы им знакомы. Юристы, специализирующиеся на сопровождении проверок, имеют непрерывную практику и знают все “подводные камни”.
  • В настоящее время налогоплательщикам стало затруднительно получить обеспечительные меры в суде. Суды очень скрупулезно рассматривают обстоятельства, взвешивая все факты в совокупности. Юристы знают, как добиться принятия обеспечительных мер.
  • Даже если вы уверены в своей правоте, не забывайте - процедура доказывания формальна. Для того, чтобы суд принял во внимание ваши доводы, нужны правильно подготовленные документы. Допущенные ошибки при оформлении могут привести к отказу в удовлетворении ваших требований. Сотрудничество с профессионалами – гарантия успешной защиты ваших прав в суде.

2009-2018 © Международная юридическая компания.
Все права защищены.