Фиктивное банкротство юридического лица

10.01.2024

Сильная экономика держится на успешных участниках хозяйственной деятельности. Но часто бывает так, что одно или два ошибочных решения приводят к разорению когда-то благополучного предприятия, образованию у него «неподъемных» долгов. В таком случае страдает не только сама компания, но и связанные с ней третьи лица. Для того чтобы не допустить нарушения прав третьих лиц, и при этом поддержать баланс интересов в гражданском обороте законодателем предусмотрена процедура несостоятельности (банкротства). Институт банкротства может помочь бизнесу «удержаться на плаву» и начать приносить выгоду, а, в случаях, когда реабилитация убыточного предприятия невозможна, призван защитить интересы участников экономических отношений, минимизируя их потери.

Однако, как и любой предусмотренный законодателем инструмент защиты, институт признания юридического лица несостоятельным (банкротом) может выполнить возложенные на него функции только при условии соблюдения участниками принципа добросовестности. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» подробно регламентирует все этапы процедуры банкротства. Однако, нечестные участники рынка все же могут использовать ее как средство обмана конкурентов, ухода от долгов или получения других выгод. Такие недобросовестные действия участников гражданского оборота являются неправомерными. Они могут привести не только к причинению убытков, но и «подрыву» экономики в целом.

Понятие и основные признаки фиктивного банкротства

Одним из ярких примеров недобросовестного поведения служит фиктивное банкротство. Само понятие раскрывают положения норм УК РФ и КоАП РФ (ст. 197 и ч. 1 ст. 14.12 соответственно). Под фиктивным банкротством подразумевается заведомо ложное публичное объявление уполномоченных лиц (собственников, управленцев) юрлица о его несостоятельности.

Чтобы заявление о неплатежеспособности предприятия можно было квалифицировать как фиктивное банкротство, оно должно обладать определенными признаками.

• Публичность заявления. Данное свойство означает обнародование заявления о потере предприятием платежеспособности таким образом, чтобы с ним могло ознакомиться неограниченное число лиц, то есть оно должно стать общедоступным. Публичности можно достичь, например, через публикацию объявления в средствах массовой информации либо через интервью специализированному изданию. Также, учитывая, что в арбитражных судах ведется электронная картотека дел, как публичное может рассматриваться обращение уполномоченных лиц в суд с заявлением о признании предприятия несостоятельным, или сообщение об утрате предприятием платежеспособности в самом судебном заседании.
• Заведомая ложность. Лицо, заявляющее о том, что его предприятие обанкротилось, знает и понимает, что предоставленная им информация о разорении компании не соответствует действительности. Более того, заявляя об убыточности предприятия, руководитель или иное лицо целенаправленно вводит своих кредиторов в заблуждение относительно финансового состояния организации.
• Отсутствие неплатежеспособности юрлица. Этот признак тесно взаимосвязан и вытекает из предыдущего, поскольку на момент публичного объявления о разорении предприятия, организация, о несостоятельности которой было объявлено, обладает достаточным количеством денежных средств, недвижимого и иного имущества, и может расплатиться со всеми кредиторами, полностью погасить долги.

Цель и механизм использования фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство совершается с целью введения в заблуждение кредиторов юридического лица для получения какой-либо выгоды. Как правило, такая выгода заключается в получении отсрочки, рассрочки, сокращении платежей, полном освобождении от задолженности, заключении мирового соглашения на своих условиях и так далее.

Для достижения цели фиктивного банкротства моделируются ситуации, когда существует формальная нехватка средств, необходимых для осуществления платежей контрагентам на протяжении длительного периода. Это может быть передача активов юрлица третьим лицам, сговор с «дружественным» кредитором, заключение недействительных сделок с имуществом, фальсификация документов компании и т.п.

Различия между фиктивным и преднамеренным банкротством

В юридической литературе довольно часто можно встретить отождествление авторами понятий фиктивного и преднамеренного банкротства. Однако такое мнение представляется ошибочным. Понятие преднамеренного банкротства дается в нормах ст. 196 УК РФ и ч. 2 ст. 14.12 КоАП. Подробнее можно также почитать в статье.

В отличие от фиктивного при преднамеренном банкротстве уполномоченные лица сознательно, умышленно совершают действия, принимают решения, которые могут привести к резкому снижению платежеспособности предприятия и ухудшению экономических показателей ее деятельности. То есть задачей преднамеренного банкротства является реальное разорение предприятия, а не обман конкурентов и кредиторов.

Для совершения преднамеренного банкротства заключаются сделки на заведомо невыгодных условиях, имущество юридического лица передается вновь созданным организациям, предпринимаются иные действия по сокрытию или уменьшению имущества.

Ответственность за фиктивное банкротство юридического лица

За совершение фиктивного банкротства законодатель предусматривает следующие виды ответственности:

• Уголовная – предусмотрена законодателем в ст. 197 УК РФ. Согласно данной норме, чтобы действия лица можно было квалифицировать как преступление, они должны не только обладать всеми рассмотренным выше признаками, но и причинить ущерб в крупном размере. Наказывается данное преступление штрафом, принудительными работами, лишением свободы.
• Административная – установлена частью 1 ст. 14.12 КоАП. Согласно данной норме, совершив рассматриваемое правонарушение, можно получить штраф или дисквалификацию. Применяется, если правонарушение не подпадает под уголовную статью (нет крупного ущерба).
• Имущественная. По смыслу п. 2 ст. 61.13 Закона о несостоятельности предприятие или его руководитель несут имущественную ответственность за убытки, которые были причинены наличием производства по делу о несостоятельности, в случае, если заявление о признании предприятия неплатежеспособным подано должником в суд при фактической возможности полного удовлетворения требований кредиторов.

Характеризуя феномен фиктивного банкротства, нельзя не упомянуть о существовании спора между правоведами о порядке применения норм обоих кодексов. Так часть исследователей говорят о том, что закон не наделяет руководителя или иных лиц правом заявлять о несостоятельности предприятия. Объявить юрлицо несостоятельным может только суд. По мнению другой группы ученых, заявление о несостоятельности, образующее состав правонарушения или преступления, может выражаться только в официальном обращении уполномоченных лиц в арбитражный суд. Согласно третьей точке зрения, любое ложное заявление о разорении предприятия, если оно обладает признаком публичности, следует рассматривать как фиктивное банкротство.

Бороться с недобросовестными участниками гражданского оборота сложно, несмотря на признание проблемы существования фиктивного банкротства на законодательном уровне. И это связано не только с трудностью выявления и доказывания наличия в действиях заинтересованных лиц признаков правонарушения. Во избежание подобных манипуляций со стороны контрагентов предпринимателям стоит серьезно отнестись к их проверке, а также контролю в процессе исполнения договорных обязательств.