Криминальное или преднамеренное банкротство

25.02.2016

Часто банкротство называют криминализированной сферой экономики, ведь часто оно используется для уклонения от погашения долгов перед кредиторами. Поэтому со временем вопросы об уголовной ответственности за преступления в сфере банкротства приобретают все новый смысл. То есть, кредиторам стоит присмотреться не только к нормам специального закона о банкротстве, но и к нормам уголовно-правового законодательства.

Руководитель (учредитель) компании редко передает арбитражному управляющему все документы (учредительные и иные) поименованные по закону o банкротстве к обязательной передаче управляющему. Управляющий при этом не может полноценно проанализировать финансово-хозяйственную деятельность компании-банкрота и провести процедуру банкротства успешно и в необходимые сроки. Происходит это из-за непередачи руководителем компании-банкрота бухгалтерской документации управляющего. Ее часто скрывают, фальсифицируют или уничтожают. На лицо неправомерные действия при банкротстве по УК РФ. Сокрытие имущества и информации о нем с нанесением таким образом ущерба в 1,5 млн рублей образует состав преступления.

Обычно при обнаружении признаков банкротства руководитель (учредитель) компании-должника отчуждает все имущество, включая денежные средства, доверенным физическим лицам либо, чаще всего, на подконтрольные ему организации. В данном случае необходимо выявить аффилированность по таким сделкам, ведь в случае возбуждения уголовного дела аффилированные лица могут дать ценные свидетельские показания.

Уклонение руководителя компании-банкрота от передачи арбитражному управляющему документации или имущества компании, причиняя крупный ущерб, является препятствованием деятельности арбитражного управляющего и карается по уголовному законодательству. В том числе  при обнаружении признаков банкротства уголовно наказуемо действие руководителя при незаконном удовлетворении требований одного из кредиторов, приводящее к ущербу в отношении других кредиторов в крупном размере.

На признание компании-должника банкротом уходит некоторое время и естественно должник понимает, что в итоге может остаться без имущества. Понимание этого приводит к тому, что руководители таких должников практически всегда своими действиями доводят компанию до невозможности удовлетворения требований кредиторов в полном объеме. То есть до момента признания компании-должника несостоятельной руководитель старается вывести имущество и денежные средства с баланса своей компании. И на момент вступления в силу решения суда o несостоятельности должника, у компании обычно уже нулевые счета и балансы.

Составы преступлений 195 и 196 статей УК РФ существенно различаются. При первом составе приступные действия должником совершаются после его признания банкротом. При втором составе наоборот, должник старается довести компанию-должника до неплатежеспособности до начала арбитражного процесса.

В любом случае, работа по защите прав кредиторов при наличии преступного поведения должника всегда является сложной. Обычно преднамеренные банкротства влекут за собой другие сопутствующие этому преступления, а именно:

1. руководителем (учредителем) компании-должника, путем использования своих управленческих полномочий, наносится вред правам и интересам граждан, организаций, общества, государства (ст. 201 УК РФ);

2. не представление должником налоговой декларации, либо ее представление с заведомо ложными сведениями (ст. 199 УК РФ);

3. сокрытие денежных средств, имущества должником из которых должны взыскиваться недоимки по налогам и сборам (ст. 199.2 УК РФ);

4. всяческое уклонение от исполнения решения суда, вступившего в силу (ст. 177 УК РФ);

5. перемена места жительства путем фиктивной регистрации по другому адресу (ст. 322.2 УК РФ).

Как видно из вышеизложенного, банкротство может быть не только добросовестным, но и преднамеренным, по которому предусмотрена весьма богатая уголовная ответственность, что и приводит к такому термину как криминальное банкротство.